Points essentiels
- Boîte 1800 : Il s'agit de votre point de référence pour les gains et les pertes liés aux ventes ou aux échanges de jetons.
- Les échanges sont taxés : Le transfert d'un actif vers un autre engendre une obligation fiscale immédiate ; n'attendez pas pour retirer l'argent de votre compte bancaire.
- Jalonnement et DeFi : Ils ne sont pas déclarés comme revenus de capitaux mobiliers.
- Surveillance totale : Grâce au formulaire 721 et à la réglementation européenne, l'administration fiscale dispose d'une image quasi exacte de vos déplacements.
Déclarer ses impôts en Espagne n'a jamais été une partie de plaisir, mais si vous avez investi dans les cryptomonnaies l'année dernière, le processus peut vite devenir un véritable labyrinthe. En pleine période de déclaration 2026, alors que nous traitons les données fiscales de 2025, l'administration fiscale poursuit ses contrôles avec la même intensité.
Savez-vous précisément où va chaque transaction ? Il ne s’agit pas simplement d’appuyer sur un bouton. Les autorités fiscales veulent tout savoir : de l’échange que vous avez effectué entre deux jetons aux rendements générés par le staking, ou encore, bien sûr, si vous possédez des actifs à l’étranger.
Certificat
La carte au trésor : les cases clés de la déclaration de revenus
Oubliez l'idée d'une solution miracle. Selon votre utilisation de vos actifs numériques, vous devrez remplir différentes sections du formulaire 100. L'architecture du système financier évolue et l'Agence espagnole des impôts (AEAT) a adapté ses formulaires afin qu'aucun centime issu de l'économie numérique ne passe inaperçu.
La fameuse boîte de 1800 et les plus-values
Si vous avez vendu des bitcoins pour obtenir des euros, ou si vous avez échangé un jeton contre un autre, votre patrimoine net a varié. C'est là qu'intervient la case 1800.
Cette section est essentielle pour la plupart des utilisateurs. Vous devez y déclarer votre gain ou votre perte nette. N'oubliez pas qu'en Espagne, l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre est considéré comme un troc, ce qui entraîne des obligations fiscales même si vous n'avez pas transféré vos fonds sur un compte bancaire traditionnel.
- Case 1800 : Utilisée pour déclarer les gains et les pertes en capital découlant du transfert d'actifs numériques.
- Valeur d'acquisition : Le prix que vous avez payé pour l'actif, frais compris.
Valeur de transfert : La valeur au moment de la vente ou de l'échange, moins les frais de l'opération.
Rendements des capitaux mobiliers : Pieux et exploitation agricole
Faites-vous partie de ceux qui préfèrent laisser leurs tokens fructifier ? Les intérêts que vous percevez grâce aux protocoles DeFi, au staking ou même aux prêts d'actifs ne sont pas considérés comme des plus-values au sens traditionnel du terme, mais plutôt comme des revenus provenant de capitaux mobiles.
Dans ce cas, les informations sont généralement saisies dans différentes sections, le plus souvent dans les cases intitulées « Autres revenus de capitaux mobiliers ». Il est essentiel de faire cette distinction car, même si l’assiette imposable de l’épargne est généralement la même, la source du revenu détermine la manière dont l’administration fiscale recoupe les données avec les données de change.
| concept | Taux d'imposition | Assiette fiscale | Temps des impôts |
|---|---|---|---|
| Mise (Récompenses) | Performance du capital mobile | Économies (19 % – 28 %) | Au moment du paiement |
| Airdrops | Ganancia Patrimoniale | Économies (19 % – 28 %) | Au moment de la réception |
| Vente de jetons | Gain/perte en capital | Économies (19 % – 28 %) | Au moment de l'échange ou de la vente |
| Prêts (Prêts) | Performance du capital mobile | Économies (19 % – 28 %) | Dès réception des intérêts |
Guide technique : Comment déclarer étape par étape (Tutoriel)
Vous trouverez ci-dessous le détail de la procédure technique à suivre pour vous conformer à vos obligations fiscales à l'aide du simulateur d'impôt sur le revenu en ligne.
1. Préparer la liste des transactions (déclarations fiscales)
Avant d'accéder au site web de l'AEAT, téléchargez les rapports depuis vos plateformes. D'ici 2025, grâce à la norme MiCA et à la règle relative aux déplacements, la plupart des entités transmettront déjà des informations détaillées à l'administration fiscale ; assurez-vous donc que vos données correspondent à celles dont elle dispose déjà.
2. Accès aux gains et pertes en capital
Dans le projet, accédez à la section intitulée « Gains et pertes en capital résultant du transfert d'autres actifs ».
3. Localisez la boîte 1800
Veuillez vous rendre dans la section consacrée aux cryptomonnaies. Vous devrez y détailler vos transactions. L'administration fiscale autorise le regroupement des transactions portant sur le même actif, mais il est préférable de conserver toutes les informations en cas de demande de renseignements.
4. Saisissez les valeurs d'acquisition et de transmission
Saisissez le prix d'achat total et le prix de vente total. Le système calculera automatiquement le rendement. N'oubliez pas que si le résultat est négatif (pertes), vous pouvez les compenser par d'autres gains au cours des quatre prochaines années.
Les nouveaux modèles d'information : 721 et plus encore
Impossible de parler de la déclaration d'impôt 2025 sans mentionner que la transparence est désormais totale. Si vous détenez des actifs en devises (comme la plupart des grands acteurs du secteur) et que leur valeur dépasse 50 000 €, vous auriez déjà dû remplir le formulaire 721.
Ce formulaire n'est pas destiné au paiement des impôts, mais à la déclaration. Attention : l'administration fiscale utilise ces informations pour vérifier la cohérence entre ce que vous déclarez dans votre déclaration de revenus et vos avoirs détenus à l'étranger. Tenter de dissimuler des soldes en 2026 revient à jouer à la roulette russe avec les rouleaux pleins.
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