Taxes: Trésorerie et Bitcoin, que déclarer en Espagne pour avoir des crypto-monnaies?

En Espagne, Bitcoin n'a pas de statut juridique clairement établi, mais malgré cela, il n'est pas illégal de l'utiliser et les autorités sont claires sur les taxes que vous devez payer pour les crypto-monnaies sous certaines conditions. Dans cet article, nous expliquerons ces conditions et ce que nous devons prendre en compte pour ne pas enfreindre la loi dans tous les cas.

Un des principales préoccupations des utilisateurs de crypto-monnaie est le paiement des impôts. Et en Espagne, c'est une réalité qui est également présente.

Malgré le fait que, pour le moment, il n'existe pas de loi claire sur l'utilisation des crypto-monnaies dans notre pays, le Trésor espagnol est très clair sur le fait que les utilisateurs de crypto-monnaies telles que Bitcoin doivent payer des impôts dans certaines situations.

En collaboration avec un conseiller fiscal expert en crypto-monnaie Jésus Lorente, du Conseillers Seico, nous voulions vous apporter une analyse plus détaillée des taxes qui peuvent affecter lors de l'achat de bitcoins ou d'autres crypto-monnaies. Pour ce faire, une série de demandes de renseignements sur les crypto-monnaies auxquelles l'Agence fiscale a répondu et certaines décisions de justice concernant les taxes et les crypto-monnaies ont été analysées. Pour cette raison, l'article suivant cherchera à expliquer de manière simple la fiscalité la plus simple dans chacun des Impôts.

En Espagne, les principaux impôts que paient les citoyens sont les suivants:

• Impôt sur le revenu (IRPF).
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
• Impôt sur la Fortune (IP).

En outre, il existe d'autres taxes, tant au niveau de l'État, provincial ou local. Certains pourraient également influencer les investisseurs en crypto. Par exemple, lui Impôt sur les sociétés (IS), Taxe sur les activités économiques (IAE), ou Successions et dons (ISD).

Cependant, comme il n'y a pas de réglementation claire pour le moment, les investisseurs en crypto doivent déterminer le montant des taxes qu'ils doivent payer conformément à la législation générale. Il est important de connaître les données sur la fiscalité des crypto-monnaies en Espagne afin d'opérer en toute sécurité et efficacement sans aucun type de risque.

Crypto-monnaies et impôt sur le revenu (IRPF) en Espagne

L'une des questions les plus fréquemment posées par les investisseurs en crypto est la suivante: Si j'échange une crypto-monnaie contre une autre et que je ne passe pas en fiat (par exemple, j'échange BTC contre ETH), dois-je payer dans le compte de résultat ?

Eh bien, dans les enquêtes effectuées auprès de l'administration fiscale, le V0999/2018, ils déterminent clairement que vous devez payer en cas de changement, même si vous n'êtes pas passé au fiat. Si vous avez acheté un Bitcoin pour 10.000 100 euros et après quelques semaines l'avez échangé entièrement contre 10.000 ETH, et qu'à ce moment-là le Bitcoin ne vaut plus 11.000 1.000 euros, mais XNUMX XNUMX euros, alors nous avons gagné XNUMX XNUMX euros et Nous devons payer dans le loyer pour ledit changement.

Si je ne fais aucun mouvement de mes crypto-monnaies, je ne paie pas de tribut, car il n'y a aucun profit, même si elles augmentent ou diminuent en valeur. Avec le même exemple précédent, si je stocke le BTC et qu'à la fin de l'année il vaut 15.000 XNUMX euros, je n'ai pas à déclarer de bénéfice en Revenu. C'est parce que je n'ai effectué aucune transaction.

Un point que le Trésor a précisé est que l'extraction de crypto-monnaie est considérée comme une activité économique, avec les obligations fiscales et sociales que cela implique.

D'autre part, des aspects tels que exploration de nuages, el prêtle des aéroplanes, etc… n'ont pas été traités. Même si c'est via une consultation par le Trésor, nous devrons analyser au cas par cas et essayer de les associer à des produits ou services déjà existants et dont la fiscalité a été précisée par le Trésor pour savoir comment nous devons opérer avec les crypto-taxes en Espagne .

TVA et crypto-monnaies en Espagne

Un point important est le paiement de Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Espagne. Nous n'entrerons pas ici dans l'analyse des arrêts de la Cour de justice de l'Union européenne (UE), ni des enquêtes du Trésor. C'est parce qu'il est devenu clair que l'achat-vente ou la transmission de cryptos ne sont pas assujettis à la TVA. Par conséquent, si vous achetez ou vendez des crypto-monnaies, vous n'aurez pas à y ajouter 21% de TVA.

Une autre chose est que vous achetez quelque chose et que vous payez avec des crypto-monnaies. Eh bien, dans ce cas, le bien/service que vous achetez porte la TVA correspondante, que vous la payiez en euros ou que vous la payiez en crypto-monnaies. Par exemple, si vous achetez une maison pour 200.000 20.000 euros, vous devrez payer une TVA de 10 220.000 euros (220.000 %), vous devrez donc payer XNUMX XNUMX euros au promoteur. Soit en billets en euros, en bitcoins ou dans une autre crypto-monnaie, dont la contre-valeur à cette date est de XNUMX XNUMX euros.

Si vous êtes mineur, le Trésor a également précisé que vous n'avez pas à facturer avec la TVA, puisque les récompenses obtenues en minant le bloc n'ont pas de client défini. Le problème de ne pas facturer la TVA est que vous ne pouvez pas déduire la TVA sur l'équipement minier, la location du navire, etc.

Taxe sur la fortune et crypto-monnaies en Espagne

L'impôt sur le revenu et la TVA vous obligent à payer des impôts sur ce que vous gagnez ou ce que vous consommez. Cependant, l'Impôt sur la Fortune vous oblige à payer des impôts sur le patrimoine dont vous disposez.

Chaque communauté autonome détermine une exonération minimale afin que seules les personnes fortunées doivent payer ladite taxe. Le minimum standard est de 700.000 400.000 euros, bien qu'il existe des communautés autonomes comme l'Aragon, qui réduisent ce minimum à XNUMX XNUMX euros.

En ce sens, lors du calcul du total des actifs que nous avons à la fin de l'année, il sera nécessaire de évaluer les crypto-monnaies que nous avons avec la valeur du 31 décembre et ajouter ladite valeur au reste des actifs que nous avons (actions, immobilier, comptes chèques, terrains, fonds,...), pour voir s'il faut déclarer l'ISF et la payer.

Et en cas de pertes?

Après avoir compris les impôts que vous devez payer lorsque vous avez un avantage, il reste à expliquer ce qui se passe lorsque vous perdez. Qu'on le veuille ou non, si vous spéculez sur les crypto-monnaies, il existe un risque constant de perdre une partie de votre argent. Si tel est le cas, il est très important que vous sachiez ce qui suit.

Possible compenser les pertes en crypto-monnaies par des gains sur actions. Je veux dire, tu as le possibilité de compenser les revenus de l'épargne ou d'investissement et, plus spécifiquement, les gains et les pertes en capital, pouvoir payer des impôts sur les avantages réels que vous avez eu pour tous vos investissements. Cela signifie que l'argent que vous avez perdu avec un investissement en crypto-monnaie sera soustrait de ce que vous avez gagné dans d'autres types d'investissements, et vous ne paierez que la différence entre les deux.

La règle générale est que vous pourrez compenser les gains et les pertes sur chaque produit d'investissement et, en cas de perte, avec d'autres produits de la même catégorie.

Le Trésor répartit les revenus de l'épargne entre les revenus des capitaux mobiliers et les plus et moins-values. Les premiers sont constitués de dividendes, de droits sur actions, d'intérêts en compte courant, d'assurance-vie, de prestations de retraite ou d'invalidité et de rentes viagères dues à la taxation du capital. Le gains et pertes en capital ils sont beaucoup plus spacieux et englobe pratiquement tous les investissements, de la bourse aux crypto-monnaies, à l'or, aux fonds d'investissement, FNB… Les ventes d'objets d'occasion et même la vente de la maison relèvent également de ce sac.

La trésorerie vous permet de compenser d'abord les gains et les pertes en capital jusqu'à un maximum de 20%. De cette façon, si après la réalisation de l'opération il y a encore des pertes, celles-ci peuvent être compensées jusqu'à 20% des rendements du capital immobilier. Pour que vous le compreniez mieux, au cas où vous auriez perdu avec des actions, des fonds, des ETF... dans le prochain relevé, vous pouvez utiliser ce handicap pour le soustraire de l'argent que vous avez gagné en crypto-monnaies, ou vice versa.

Ayez le meilleur à vos côtés

La déclaration de revenus est une question très importante, à la fois pour le faire et pour le faire correctement. Comme nous l'avons vu, bien qu'il n'y ait pas de législation expresse en matière fiscale pour le secteur de la cryptographie, l'Agence fiscale veut sa part du gâteau, et par conséquent, si vous voulez éviter des problèmes futurs, il est préférable de bien faire les choses.

Si vous souhaitez acheter des crypto-monnaies, utilisez toujours des plateformes qui vous fournissent le maximum de données, et ayez même un numéro de téléphone de contact pour leur parler, comme c'est le cas avec Bit2Me. Nous vous simplifions au maximum l'achat de crypto-monnaies, nous vous donnons toutes les données nécessaires des opérations afin que vous puissiez faire vos déclarations extrêmement facilement.

Quelles taxes devez-vous payer pour les crypto-monnaies en 2023

Actuellement, les crypto-monnaies doivent être déclarées à l'ISF si elles dépassent la valeur de 2 millions d'euros. De même, la transmission de crypto-monnaies doit être incluse dans l'impôt sur le revenu des personnes physiques et dans les droits de donation et de succession. Les crypto-monnaies doivent également être incluses dans les revenus pour les revenus, la transmission et la génération de rendements obtenus au cours de chaque année avec les crypto-monnaies. De même, recevoir des crypto-monnaies en cadeau ou en héritage est imposé conformément à la législation sur les successions régionales et nationales.

De cette façon, vous vous demandez sûrement si vous devez déclarer les cryptos si vous les achetez et ne les vendez pas. Dans l'IRPF, seuls les bénéfices doivent être déclarés en déclarant les rendements, les transmissions et les ventes de crypto-monnaies.  De plus, depuis 2021, au sein de la rubrique Plus et moins-values ​​provenant de la cession d'autres éléments de capital, la dénomination de « monnaie virtuelle » a été incluse.

Par ailleurs, la possession de crypto-monnaies doit également être déclarée parmi les contribuables qui doivent déclarer l'impôt sur la fortune et lorsque les crypto-monnaies se trouvent à l'étranger et dépassent la valeur de 50000 XNUMX euros.