In Spagna, Bitcoin non ha uno status legale chiaramente stabilito ma, nonostante ciò, non è illegale usarlo e le autorità hanno ben chiaro quali tasse sia necessario far pagare per le criptovalute e a quali condizioni. Qui parleremo un po' di queste condizioni e di ciò che dobbiamo tenere in considerazione per non violare, in nessun caso, la legge.

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Una delle principali preoccupazioni degli utenti che utilizzano criptovalute è il pagamento delle tasse. E in Spagna, questa è una realtà. Sebbene qui, attualmente, non esista una legge chiara sull'uso delle monete digitali, il Fisco Spagnolo è molto chiaro sul fatto che gli utenti di criptovalute, come ad esempio Bitcoin, debbano pagare le tasse in determinate situazioni.

Questa volta, in collaborazione con il consulente fiscale esperto di criptovalute Jesus Lorente, di Seico Advisors, abbiamo voluto offrirti un'analisi più dettagliata delle tasse che potrebbero riguardarti. Per fare questo, sono state analizzate una serie di quesiti sulle criptomonete, a cui l'Agenzia delle Entrate ha risposto, e alcune sentenze dei tribunali, relative a tasse e criptovalute. Per questo motivo, il seguente articolo cercherà di spiegare, in maniera semplice, l'imposizione fiscale in ciascuna delle tasse.

In Spagna, le principali tasse che pagano i cittadini sono le seguenti:

  • Imposta sul reddito (IRPF)
  • el l'Imposta sul valore aggiunto (IVA)
  • e infine, l' Imposta sul patrimonio (IP)

Ma oltre a queste, ci sono anche altre tasse, a livello sia statale che provinciale o locale, e alcune di esse potrebbero, addirittura, influenzare i cripto investitori. Un esempio sono: l' Imposta sulle società (IS), l'Imposta sulle attività economiche (IAE), o quella sulle Successioni e donazioni (ISD).

In ogni caso, giacché al momento non esiste una regolamentazione chiara, i cripto investitori devono stabilire quante tasse devono pagare, seguendo la legislazione generale.

Per creare un'opportunità di business, ci concentreremo esclusivamente sulle tasse pagate dalle persone fisiche. Se hai dubbi o hai messo le tue criptovalute in una Società (SL o SA), puoi contattarci, in modo da poterti fornire una consulenza personalizzata: clicca qui.

Andiamo al sodo.

La spagnola Haciena addebita le tasse a coloro che usano criptovalute come Bitcoin

Criptovalute e imposta sul reddito (IRPF) in Spagna

Una delle domande più frequenti dei cripto investitori è la seguente: Se cambio una criptomoneta con un'altra e non passo a una moneta Fiat, ad esempio converto dei bitcoin in ether, devo pagare un'imposta?

Ebbene, nelle consultazioni fatte all'Agenzia delle Entrate, in particolare V0999 / 2018, si stabilisce chiaramente che bisogna pagare le tasse quando c'è una conversione. Questo anche se non si è passati ad una moneta Fiat. Ad esempio, se hai comprato un bitcoin per 10.000 euro e dopo poche settimane lo hai convertito interamente in 100 eth, e in quel momento il bitcoin non valeva più 10.000 euro, ma 11.000 euro, allora hai guadagnato 1.000 euro e dovrai pagare una tassa per la suddetta conversione.

Se non si effettua alcun movimento con le proprie criptovalute non bisogna pagare alcuna tassa, dal momento che non c'è profitto, anche se salgono o scendono di valore. Facendo riferimento allo stesso esempio precedente, se accumulo btc e, a fine anno, questa moneta vale 15.000 euro, non devo dichiarare alcun reddito in entrata, poiché non ho effettuato alcuna transazione.

Un punto che è stato chiarito dal Fisco è il seguente: se si minano criptovalute, questa attività viene considerata come un'attività economica, con gli obblighi fiscali e previdenziali che ciò implica.

D'altra parte, aspetti come il cloud mining, il lending, l'airdrop non sono stati trattati dal Fisco, quindi dovremo analizzare caso per caso e cercare di associarli a prodotti o servizi già esistenti e la cui tassazione è stata chiarita dallo stesso Fisco.

Bitcoin esente dal pagamento delle tasse IVA

IVA e criptovalute in Spagna

Un punto importante è il pagamento dell' Imposta sul valore aggiunto (IVA) in Spagna. Qui non andremo ad analizzare le sentenze della Corte di giustizia dell'UE né le consultazioni del Fisco. Ciò che possiamo affermare è che la compravendita o la conversione di criptovalute non accumula IVA. Pertanto, se acquisti o vendi criptomonete, non dovrai aggiungere il 21% dell'IVA.

Invece, è differente se acquisti qualcosa e paghi con le criptovalute. In questo caso, il bene / servizio che acquisti comprende l'IVA, sia se la paghi in euro e sia se la paghi in criptomonete. Ad esempio, se acquisti una casa da 200.000 euro, dovrai pagare un'IVA di 20.000 euro (10%), quindi dovrai pagare al costruttore 220.000 euro. Questo in banconote di euro, o in bitcoin o in un'altra criptovaluta, il cui controvalore, a quella data, è di 220.000 euro.

Se sei un miner, il Fisco ha anche chiarito che non è necessario fatturare con IVA, poiché i guadagni ottenuti dal mining non hanno un cliente definito. Il problema della mancata fatturazione dell'IVA è che non è possibile detrarla dall'attrezzatura del mining o dal noleggio della nave, ecc.

Imposta sul patrimonio e criptovalute in Spagna

L'imposta sul reddito e l'IVA ti obbligano a pagare le tasse su ciò che guadagni o su ciò che consumi. Invece, l'imposta sul patrimonio ti costringe a pagare le tasse sui beni di cui sei in possesso. Ogni Comunità Autonoma determina un minimo di esenzione, in modo che solo chi ha un patrimonio elevato debba pagare tale tassa. Il minimo standard è di 700.000 euro, anche se ci sono comunità autonome come quella di Aragona, che riducono questo minimo a 400.000 euro. Quindi, se sei così “fortunato” da risiedere in questa Comunità e hai 600.000 euro, dovrai presentare questa Tassa e pagarla. Mentre un vicino di un'altra Comunità Autonoma non dovrà nemmeno denunciare i propri beni.

In tal senso, nel calcolare il patrimonio totale a fine anno, dovremo valutare le criptovalute che abbiamo con il valore del 31 dicembre e aggiungere quel valore al resto dei beni che possediamo (azioni, immobili, conti correnti, terreni, fondi, ecc.) per vedere se dobbiamo presentare l'Imposta sul Patrimonio e pagarla.

E in caso di perdite?

Dopo aver capito quali tasse devi pagare quando hai un utile, resta invece da spiegare cosa succede quando perdi. Ti piaccia o no, se speculi con le criptovalute corri il rischio costante di perdere parte dei tuoi soldi. In tal caso, è molto importante che tu sappia quanto segue.

E' possibile recuperare le perdite in criptovalute con redditi di capitale. Vale a dire che hai la possibilità di recuperare redditi da risparmi o investimenti e, più precisamente, plusvalenze e minusvalenze, potendo pagare le tasse sui reali benefici che hai avuto per tutti i tuoi investimenti. Ciò significa che il denaro che hai perso con un investimento in criptomoneta verrà sottratto da quello che hai guadagnato con un altro tipo di investimento e pagherai solo la differenza tra i due.

La regola generale è che sarai in grado di compensare guadagni e perdite di ogni prodotto di investimento e, in caso di perdite, con altri prodotti della stessa categoria.

Il Fisco divide il reddito da risparmio in: redditi da capitale mobile; plusvalenze e minusvalenze. I primi sono costituiti da dividendi, diritti su azioni, interessi su conti correnti, prestazioni di assicurazioni sulla vita, pensione o pensione d'invalidità e rendite vitalizie per tassazione del capitale. Le plusvalenze e minusvalenze sono molto più ampie e comprendono praticamente tutti gli investimenti, dal mercato azionario alle criptovalute, oro, fondi di investimento, ETF (Exchange Traded Fund). Rientrano in questo pacchetto anche le vendite di oggetti di seconda mano e perfino la vendita della casa.

Il Fisco consente di recuperare le plusvalenze e le minusvalenze fino a un massimo del 20%. Quindi, se dopo l'effettuazione dell'operazione ci sono ancora delle perdite, queste possono essere contrastate fino al 20% del rendimento del capitale mobile. Per farti capire meglio, nel caso tu abbia perso con azioni, fondi, Etf, ecc., nel reddito 2019 puoi usare quella minorazione per detrarla dai soldi che hai guadagnato in criptovalute, o viceversa.

Non perderti questo video di Bit2Me

Nel seguente video, parliamo delle criptovalute e della loro tassazione con un altro degli economisti più importanti della Spagna. Qui troverai i dati più importanti da tenere in considerazione se sei un investitore, un miner, un'azienda che riceve pagamenti, ecc. Non perdere questa incredibile intervista con José Antonio Bravo.

Affidati ai migliori

La dichiarazione dei redditi è una questione molto importante: bisogna farla, e anche bene! Come abbiamo visto, sebbene non esista una legislazione esplicita in materia fiscale per il settore delle criptovalute, l'Agenzia delle Entrate vuole la sua parte della torta e quindi, se si vogliono evitare problemi futuri, è meglio fare le cose per bene.

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