Na Espanha, o Bitcoin não tem um status legal claramente estabelecido, mas, apesar disso, não é ilegal usá-lo e as autoridades são claras sobre quais impostos você deve pagar pelas criptomoedas sob certas condições. Neste artigo explicaremos essas condições e o que devemos levar em conta para não infringir a Lei em nenhum caso.
Um das principais preocupações dos usuários de criptomoedas é o pagamento de impostos. E na Espanha essa é uma realidade que também está presente.
Apesar de, no momento, não haver uma lei clara sobre o uso de criptomoedas em nosso país, o Tesouro espanhol é muito claro que os usuários de criptomoedas como o Bitcoin devem pagar impostos em determinadas situações.
Em colaboração com o consultor fiscal especializado em criptomoedas Jesus Lorentede Seico Advisors, queríamos trazer para você uma análise mais detalhada dos impostos que podem incidir na compra de bitcoins ou outras criptomoedas. Para fazer isso, uma série de consultas sobre criptomoedas que a Agência Tributária respondeu e algumas decisões judiciais sobre impostos e criptomoedas foram analisadas. Por esta razão, o artigo seguinte procurará explicar de forma simples a tributação mais simples em cada um dos Impostos.
Em Espanha, os principais impostos que os cidadãos pagam são os seguintes:
- Imposto de Renda (IRPF).
- Imposto sobre o valor acrescentado (IVA).
- Imposto sobre a Fortuna (IP).
Além disso, existem outros impostos, tanto a nível estadual, provincial ou local. Alguns também podem influenciar os investidores em criptomoedas. Por exemplo, ele Imposto sobre as sociedades (IS), Imposto sobre Atividades Econômicas (IAE), ou Sucessões e Doações (ISD).
No entanto, como não há regulamentação clara no momento, os investidores em criptomoedas devem determinar quanto impostos devem pagar de acordo com a legislação geral. É importante conhecer os dados sobre a tributação das criptomoedas na Espanha para operar com segurança e eficiência sem nenhum tipo de risco.
Certificado de Especialização Fiscal em Criptomoeda (somente espanhol)
Nível médioDestinado a profissionais que desejam reforçar seus conhecimentos sobre a tributação de criptomoedas na Espanha.
Criptomoedas e imposto de renda (IRPF) na Espanha
Uma das perguntas mais frequentes dos cripto investidores é a seguinte: Se eu trocar uma criptomoeda por outra e não mudar para fiduciário (por exemplo troco BTC por ETH) tenho que pagar na Declaração de rendimentos?
Pois bem, nas consultas feitas ao Fisco, no V0999/2018, eles determinam claramente que você tem que pagar quando houver alteração, mesmo que você não tenha mudado para fiduciário. Se você comprou um Bitcoin por 10.000 euros e depois de algumas semanas o trocou inteiramente por 100 ETH, e naquele momento o Bitcoin não vale mais 10.000 euros, mas 11.000 euros, então ganhamos 1.000 euros e Devemos pagar no Aluguel pelo referido troco.
Se eu não fizer nenhuma movimentação de minhas criptomoedas, não pago tributo, pois não há lucro, mesmo que elas subam ou diminuam de valor. Com o mesmo exemplo anterior, se armazeno o BTC e no final do ano valer 15.000 euros, não tenho de declarar qualquer rendimento em Rendimentos. Isso é porque eu não fiz nenhuma transação.
Um ponto que o Tesouro deixou claro é que criptomoeda de mineração é considerada uma atividade econômica, com as obrigações fiscais e previdenciárias que isso implica.
Por outro lado, aspectos como cloud mining, el empréstimo, The ardrops, etc… não foram tratados. Mesmo que seja por consulta do Tesouro, teremos que analisar caso a caso e tentar associá-los a produtos ou serviços já existentes e cuja tributação tenha sido esclarecido pelo Tesouro para saber como devemos operar com os impostos criptográficos na Espanha .
IVA e criptomoedas na Espanha
Um ponto importante é o pagamento de Impostos sobre o valor agregado (IVA) em Espanha. Aqui não entraremos para analisar os Acórdãos do Tribunal de Justiça da União Europeia (UE), nem os inquéritos do Tesouro. Isso porque ficou claro que a compra-venda ou a transmissão de criptos não acumulam IVA. Portanto, se você comprar ou vender criptomoedas, não precisará adicionar 21% de IVA a elas.
Outra coisa é que você compra algo e paga com criptomoedas. Pois bem, neste caso, o bem/serviço que compra carrega o IVA correspondente, quer o pague em euros ou pague em criptomoedas. Por exemplo, se comprar uma casa por 200.000 euros, terá de pagar IVA de 20.000 euros (10%), pelo que terá de pagar ao promotor 220.000 euros. Seja em notas de euro, em bitcoins ou em outra criptomoeda, cujo valor equivalente nessa data seja de 220.000 euros.
Se é mineiro, a Fazenda esclareceu também que não tem de faturar com IVA, uma vez que as recompensas obtidas pela mineração do bloco não têm um cliente definido. O problema de não faturar o IVA é que não pode deduzir o IVA do equipamento mineiro, do aluguer do navio, etc.
Imposto sobre riqueza e criptomoedas na Espanha
O imposto de renda e o IVA exigem que você pague impostos sobre o que ganha ou consome. No entanto, o Imposto sobre a Riqueza obriga você a pagar impostos sobre os bens que possui.
Cada Comunidade Autônoma determina uma isenção mínima para que apenas aqueles com alto patrimônio líquido tenham que pagar esse imposto. O mínimo padrão é de 700.000 euros, embora existam comunidades autónomas como Aragão, que reduzem esse mínimo para 400.000 euros.
Nesse sentido, ao calcular o total de ativos que temos no final do ano, será necessário valorize as criptomoedas que temos com o valor de 31 de dezembro e adicione esse valor ao restante dos ativos que temos (ações, imóveis, contas correntes, terrenos, fundos,...), para ver se temos que declarar o Imposto sobre o Patrimônio e pagá-lo.
E em caso de perda?
Depois de entender quais impostos que terá de pagar quando tens um benefício, resta explicar o que acontece quando perde. Goste ou não, ao fazer especulação com criptomoedas, há um risco constante de perder parte do seu dinheiro. Nesse caso, é muito importante que saiba o seguinte.
posible es compensar perdas em criptomoedas com ganhos de capital. Quero dizer, você tem o possibilidade de compensar a renda da poupança ou investimento e, mais especificamente, ganhos e perdas de capital, podendo pagar impostos sobre os benefícios reais que você teve por todos os seus investimentos. Isto quer dizer que o dinheiro que você perdeu com um investimento em criptomoeda será subtraído do que você ganhou em outros tipos de investimentos, e você pagará apenas pela diferença entre os dois.
A regra geral é que você pode compensar perdas e ganhos para cada produto de investimento e, em caso de perda, com outros produtos da mesma categoria.
O Tesouro divide os rendimentos da poupança entre rendimentos de capital móvel e ganhos e perdas de capital. Os primeiros são compostos por dividendos, direitos sobre acções, juros de conta corrente, seguros de vida, pensões de reforma ou invalidez e rendas vitalícias por tributação do capital. As ganhos e perdas de capital eles são muito mais espaçosos e eles incluem praticamente todos os investimentos, do mercado de ações às criptomoedas, ouro, fundos de investimento, ETFs… As vendas de objetos usados e até a venda da casa também estão dentro desta bolsa.
O Tesouro permite primeiro compensar ganhos e perdas de capital até um máximo de 20%. Desta forma, se após a realização da operação ainda houver prejuízos, estes poderão ser compensados com até 20% dos rendimentos do capital imobiliário. Para que você entenda melhor, caso tenha perdido com ações, fundos, ETFs... na próxima declaração você pode usar esse handicap para subtrair do dinheiro que ganhou em criptomoedas, ou vice-versa.
Tenha o melhor ao seu lado
A declaração de imposto é um tópico muito importante, tanto para o bem quanto para o bem. Como vimos, embora não exista uma legislação tributária expressa para o setor de criptografia, a Agência Tributária quer sua parte no bolo e, portanto, se você deseja evitar problemas futuros, é melhor fazer as coisas corretamente.
Se pretender comprar criptomoedas, utilize sempre plataformas que lhe forneçam o máximo de dados, tendo ainda um telefone de contacto para falar com elas, como é o caso da Bit2Me. Facilitamos ao máximo a compra de criptomoedas, fornecemos todos os dados necessários das operações para que você possa fazer suas declarações com extrema facilidade.
Quais impostos você deve pagar por criptomoedas em 2023
Atualmente, as criptomoedas devem ser declaradas no Imposto sobre a Riqueza se ultrapassarem o valor de 2 milhões de euros. Da mesma forma, a transmissão de criptomoedas deve ser incluída no imposto de renda pessoal e no imposto sobre doações e heranças. As criptomoedas também devem ser incluídas na receita de ganhos, transmissão e geração de retornos obtidos durante cada ano com criptomoedas. Da mesma forma, o recebimento de criptomoedas como presente ou herança é tributado de acordo com a legislação sobre herança regional e estadual.
Dessa forma, você certamente está se perguntando se deve declarar as criptomoedas se as comprar e não as vender. No IRPF, apenas os lucros devem ser declarados informando rendimentos, transmissões e vendas de criptomoedas. Além disso, desde 2021, na seção Ganhos e perdas de capital derivados da transferência de outros elementos de capital, foi incluída a denominação de "moeda virtual".
Além disso, a posse de criptomoedas também deve ser declarada entre os contribuintes que devem apresentar o imposto sobre o patrimônio e quando as criptomoedas estiverem no exterior e ultrapassarem o valor de 50000 euros.