Puntos Esenciales
- Automatización de la Fiscalidad: Bit2Me Tax elimina el error humano al consolidar miles de transacciones en un informe único compatible con la normativa de la Hacienda española.
- Identificación de Hechos Imponibles: El sistema distingue automáticamente entre permutas, ventas a fiat y rendimientos de staking, asignando a cada uno su tratamiento fiscal correspondiente en el IRPF.
- Optimización de Tiempos: La integración nativa con el exchange permite obtener un balance de ganancias y pérdidas en segundos, evitando el cálculo manual método FIFO, que es propenso a errores.
- Cumplimiento Legal Garantizado: El contenido actúa como un puente entre la complejidad tecnológica del blockchain y los requerimientos administrativos del Modelo 100 y el nuevo Modelo 721.
La temporada de hacer la Declaración de la Renta con criptoactivos de este año llega con novedades. Ya se sabía que la Agencia Tributaria iba a poner más atención a los criptoactivos en las declaraciones fiscales anuales, requiriendo que los contribuyentes declaren las ganancias y pérdidas obtenidas en sus operaciones criptográficas, y creando nuevos modelos informativos que deben ser presentados principalmente por los exchanges de criptoactivos. Vamos a clarificarlo.
Qué son los modelos 172, 173 y 721
Desde el inicio de 2024, hay nuevos modelos que ciertos actores deben presentar ante Hacienda. Es importante señalar que estos modelos son solo informativos, para que la Agencia Tributaria pueda recopilar más datos sobre los criptoactivos en posesión de los ciudadanos.
Los modelos 172 y 173, aprobados en la Orden HFP/887/2023, del 26 de julio, deben ser presentados por «personas y entidades que ofrecen servicios de intermediación, custodia de claves criptográficas o intercambio entre monedas virtuales y monedas fiduciarias o entre diferentes monedas virtuales», en su mayoría, los exchanges.
El modelo 172, llamado «Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales», se utiliza para informar a Hacienda sobre el valor en euros, cantidad y tipo de criptoactivos mantenidas por los usuarios en diferentes plataformas y empresas al 31 de diciembre del año anterior.
El modelo 173, por otro lado, incluye datos de las operaciones realizadas por los usuarios durante el año anterior, como precios de compra, venta e intercambio, nombres de los criptoactivos adquiridas, cantidad de unidades compradas y vendidas, valor en euros, comisiones y gastos asociados.
El último modelo aprobado en la Orden del 26 de julio es el 721. Este está dirigido exclusivamente a individuos y obliga a aquellos con más de 50.000€ en criptoactivos en exchanges en el extranjero a presentar dicho documento para que Hacienda tenga constancia de ese saldo y pueda contrastarlo con la Declaración de la Renta del sujeto que lo presenta.
Declaración de la Renta 2025 (Campaña 2026)
La Agencia Tributaria ha consolidado el apartado específico para activos digitales que mencionabas. Si bien las casillas exactas pueden variar ligeramente en cada diseño anual del modelo 100, la estructura de reporte de ganancias y pérdidas patrimoniales sigue obligando a desglosar el valor de adquisición y el valor de transmisión.
| Tramo de Ganancia Neta | Tipo Impositivo |
|---|---|
| Hasta 6000 € | 19 % |
| Entre 6000 € y 50.000 € | 21 % |
| Entre 50.000 € y 200.000 € | 23 % |
| Entre 200.000 € y 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Puntos clave a recordar:
- Compensación de pérdidas: Tal como indicas, si el resultado global del ejercicio es negativo, disponemos de los 4 ejercicios siguientes para compensar esas pérdidas con ganancias futuras.
- Modelos Informativos: No olvides que desde 2024 están plenamente operativos los modelos 172 (saldos), 173 (operaciones) y el 721 (bienes en el extranjero), lo que otorga a Hacienda una visibilidad casi total sobre nuestras carteras.
Bit2Me Tax: Automatización frente al laberinto fiscal de la Agencia Tributaria
¿De verdad alguien cree que revisar manualmente un historial de cientos de transacciones es una forma eficiente de pasar el domingo? No lo es. Para el inversor promedio, la recopilación de datos de criptoactivos suele convertirse en un embudo de horas perdidas, errores de cálculo y, en el peor de los casos, requerimientos de Hacienda por datos mal declarados. Si delegas la custodia de tus tokens en un exchange, lo mínimo que deberías exigir es que la plataforma te ahorre el trabajo sucio de cara a la declaración anual.
Aquí es donde entra en juego la infraestructura de Bit2Me Tax. Ya no estamos en los días de incertidumbre de hace tres años; la herramienta ha madurado lo suficiente como para que el usuario no tenga que hacer de contable improvisado. Si utilizas este ecosistema para gestionar tus activos digitales, el software centraliza los movimientos y genera el desglose necesario para cumplir con los tramos del ahorro.
Adiós a la hoja de cálculo infinita
La realidad es que la Agencia Tributaria ha estrechado el cerco. Con la plena implementación de los modelos informativos en este 2026, la transparencia es total. Bit2Me Tax permite a los usuarios (a partir del nivel 1 de Space Center) descargar un informe fiscal que traduce el caos de las operaciones en cifras aptas para las casillas que van de la 1800 a la 1814.
¿Significa esto que el software lo hace todo por ti? En gran parte, sí. Pero la tecnología no sustituye el criterio profesional. Por eso, el servicio integra la posibilidad de contactar con expertos externos. Es un movimiento inteligente: automatizas el volumen masivo de datos con el algoritmo, pero mantienes el respaldo humano para las dudas que un software todavía no puede resolver con matices legales.
Al final, la tranquilidad en este sector no se compra con promesas, sino con herramientas que funcionen cuando el calendario fiscal aprieta. Cumplir con tus obligaciones no debería ser una tortura china, sino un proceso invisible que te permita seguir centrado en lo que importa: la evolución de tus activos digitales en un mercado que no descansa.
FAQ – Presentar la Declaración de la Renta 2025 con criptoactivos y Bit2Me Tax
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