In Spagna, Bitcoin non ha uno status legale chiaramente stabilito, ma nonostante ciò non è illegale utilizzarlo e le autorità sono chiare su quali tasse devi pagare per le criptovalute a determinate condizioni. In questo articolo spiegheremo queste condizioni e cosa dobbiamo tenere in considerazione per non violare in ogni caso la Legge.
UUna delle principali preoccupazioni degli utenti di criptovalute è il pagamento delle tasse. E in Spagna, anche questa è una realtà presente.
Nonostante al momento non esista una legge chiara sull'uso delle criptovalute nel nostro paese, il Tesoro spagnolo è molto chiaro sul fatto che gli utenti di criptovalute come Bitcoin debbano pagare le tasse in determinate situazioni.
In collaborazione con un consulente fiscale esperto di criptovalute Jesus Lorente, di Seico Advisors, volevamo fornirti un'analisi più dettagliata delle tasse che possono incidere sull'acquisto di bitcoin o altre criptovalute. Per fare questo, sono state analizzate una serie di domande sulle criptovalute a cui l'Agenzia delle Entrate ha risposto e alcune sentenze del tribunale in materia di tasse e criptovalute. Per questo motivo, il seguente articolo cercherà di spiegare in modo semplice la tassazione più semplice in ciascuna delle imposte.
In Spagna, le principali tasse che pagano i cittadini sono le seguenti:
- Imposta sul reddito (IRPF).
- Imposta sul valore aggiunto (IVA).
- Imposta patrimoniale (IP).
Inoltre, ci sono altre tasse, sia a livello statale che provinciale o locale. Alcuni potrebbero anche influenzare gli investitori in criptovalute. Per esempio lui Imposta sulle società (IS), l'Imposta sulle attività economiche (IAE), o di Successioni e donazioni (ISD).
Tuttavia, poiché al momento non esiste una regolamentazione chiara, gli investitori in criptovalute devono determinare quante tasse devono pagare seguendo la legislazione generale. È importante conoscere i dati sulla tassazione delle criptovalute in Spagna per operare in modo sicuro ed efficiente senza alcun tipo di rischio.
Certificato di specializzazione fiscale in criptovaluta in Spagna (solo in spagnolo)
Livello medioRivolto a professionisti che vogliono rafforzare le proprie conoscenze sulla tassazione delle criptovalute in Spagna.
Criptovalute e imposta sul reddito (IRPF) in Spagna
Una delle domande più frequenti dei cripto investitori è la seguente: Se scambio una criptovaluta con un'altra e non passo a fiat (ad esempio scambio BTC con ETH) devo pagare in conto economico?
Ebbene, nelle indagini fatte all'Agenzia delle Entrate, sulla V0999/2018, stabiliscono chiaramente che devi pagare quando c'è un cambiamento, anche se non sei passato alla fiat. Se hai comprato un Bitcoin per 10.000 euro e dopo qualche settimana lo hai scambiato interamente con 100 ETH, e in quel momento il Bitcoin non vale più 10.000 euro, ma 11.000 euro, allora abbiamo guadagnato 1.000 euro e Dobbiamo pagare l'affitto per detto cambiamento.
Se non faccio alcun movimento delle mie criptovalute, non rendo omaggio, poiché non c'è profitto, anche se aumentano o diminuiscono di valore. Con lo stesso esempio precedente, se deposito il BTC e a fine anno vale 15.000 euro, non devo dichiarare alcun profitto in Income. Questo perché non ho effettuato alcuna transazione.
Un punto che il Tesoro ha chiarito è quello l'estrazione di criptovalute è considerata un'attività economica, con gli obblighi fiscali e previdenziali che ciò comporta.
D'altra parte, aspetti come il cloud mining, el prestito, The lanci aerei, ecc… non sono stati trattati. Anche se è tramite consultazione da parte del Tesoro, dovremo analizzare caso per caso e provare ad associarli a prodotti o servizi già esistenti e la cui tassazione è stata chiarita dal Tesoro per sapere come dovremmo operare con le criptovalute in Spagna .
IVA e criptovalute in Spagna
Un punto importante è il pagamento dell' Imposta sul valore aggiunto (IVA) in Spagna. Qui non entreremo ad analizzare le Sentenze della Corte di Giustizia dell'Unione Europea (UE), né le inchieste del Tesoro. Questo perché è diventato chiaro che la compravendita o la trasmissione di criptovalute non maturano IVA. Pertanto, se acquisti o vendi criptovalute non dovrai aggiungere il 21% di IVA.
Un'altra cosa è che compri qualcosa e paghi con le criptovalute. Ebbene, in questo caso, il bene/servizio che acquisti comporta l'IVA corrispondente, sia che tu lo paghi in euro sia che lo paghi in criptovalute. Ad esempio, se acquisti una casa per 200.000 euro, dovrai pagare l'IVA di 20.000 euro (10%), quindi dovrai pagare al promotore 220.000 euro. O in banconote in euro, in bitcoin o in un'altra criptovaluta, il cui controvalore a quella data è di 220.000 euro.
Se sei un minatore, il Tesoro ha anche chiarito che non devi fatturare con l'IVA, poiché le ricompense ottenute estraendo il blocco non hanno un client definito. Il problema con la mancata fatturazione dell'IVA è che non è possibile detrarre l'IVA sull'attrezzatura mineraria, sul noleggio della nave, ecc.
Imposta sul patrimonio e criptovalute in Spagna
L'imposta sul reddito e l'IVA ti obbligano a pagare le tasse su ciò che guadagni o consumi. Tuttavia, la Wealth Tax ti costringe a pagare le tasse sui beni che hai.
Ciascuna Comunità autonoma determina un'esenzione minima in modo che solo coloro che hanno un patrimonio netto elevato debbano pagare tale imposta. Il minimo standard è di 700.000 euro, anche se ci sono comunità autonome come Aragon, che riducono questo minimo a 400.000 euro.
In questo senso, nel calcolare il totale attivo che abbiamo a fine anno, sarà necessario valutare le criptovalute che abbiamo con il valore del 31 dicembre e aggiungere tale valore al resto delle attività che abbiamo (azioni, immobili, conti correnti, terreni, fondi,...), per vedere se dobbiamo presentare l'imposta patrimoniale e pagarla.
E in caso di perdite?
Dopo aver capito quali tasse bisogna pagare se si ottiene un profitto, resta da spiegare cosa succede quando si perde. Ti piaccia o no, se speculi con le criptovalute, esiste il rischio costante di perdere parte dei soldi. In tal caso, è molto importante che tu sappia cosa succede.
E' possibile recuperare le perdite in criptovalute con redditi di capitale. Vale a dire che hai la possibilità di recuperare redditi da risparmi o investimento e, più precisamente, plusvalenze e minusvalenze, potendo pagare le tasse sui reali benefici che hai avuto per tutti i tuoi investimenti. Ciò significa che i soldi che hai perso con un investimento in criptovaluta verranno sottratti da quello che hai guadagnato in altri tipi di investimenti, e pagherai solo la differenza tra i due.
La regola generale è che sarai in grado di compensare guadagni e perdite di ogni prodotto di investimento e, in caso di perdite, con altri prodotti della stessa categoria.
Il Tesoro divide i redditi da risparmio in redditi da capitale mobiliare e plusvalenze e minusvalenze. I primi sono costituiti da dividendi, diritti su azioni, interessi di conto corrente, assicurazioni sulla vita, prestazioni pensionistiche o di invalidità e rendite vitalizie dovute alla tassazione del capitale. IL plusvalenze e minusvalenze sono molto più ampie e comprendono praticamente tutti gli investimenti, dal mercato azionario alle criptovalute, oro, fondi di investimento, ETF (Exchange Traded Fund). Rientrano in questo pacchetto anche le vendite di oggetti di seconda mano e perfino la vendita della casa.
Il Fisco consente di recuperare le plusvalenze e le minusvalenze fino a un massimo del 20%. Quindi, se dopo l'esecuzione dell'operazione ci sono ancora perdite, queste possono essere compensate fino al 20% dei rendimenti del capitale immobiliare. In modo che tu lo capisca meglio, nel caso in cui tu abbia perso con azioni, fondi, ETF... nella prossima dichiarazione puoi usare quell'handicap per sottrarlo dai soldi che hai guadagnato in criptovalute, o viceversa.
Affidati ai migliori
La dichiarazione dei redditi è una questione molto importante: bisogna farla, e anche bene! Come abbiamo visto, sebbene non esista una legislazione esplicita in materia fiscale per il settore delle criptovalute, l'Agenzia delle Entrate vuole la sua parte della torta e quindi, se si vogliono evitare problemi futuri, è meglio fare le cose per bene.
Se vuoi acquistare criptovalute, usa sempre piattaforme che ti forniscono il massimo dei dati, e anche avere un numero di telefono di contatto per parlare con loro, come nel caso di Bit2ME.. Ti rendiamo il più semplice possibile l'acquisto di criptovalute, ti forniamo tutti i dati necessari delle operazioni in modo che tu possa fare le tue dichiarazioni con estrema facilità.
Quali tasse devi pagare per le criptovalute nel 2023
Attualmente, le criptovalute devono essere dichiarate nella Wealth Tax se superano il valore di 2 milioni di euro. Allo stesso modo, la trasmissione di criptovalute deve essere inclusa nell'imposta sul reddito delle persone fisiche e nell'imposta sulle donazioni e sulle successioni. Anche le criptovalute devono essere incluse nel reddito per i guadagni, la trasmissione e la generazione di rendimenti ottenuti durante ogni anno con le criptovalute. Allo stesso modo, ricevere criptovalute in dono o in eredità è tassato in conformità con la legislazione sulle successioni regionali e statali.
In questo modo, ti starai sicuramente chiedendo se dovresti dichiarare le criptovalute se le acquisti e non le vendi. Nell'IRPF, solo i profitti devono essere dichiarati riportando i rendimenti, le trasmissioni e le vendite di criptovalute. Inoltre, dal 2021, all'interno della sezione Plusvalenze e minusvalenze derivanti dalla cessione di altri elementi patrimoniali, è stata inserita la denominazione di “moneta virtuale”.
Inoltre il possesso di criptovalute deve essere dichiarato anche tra i contribuenti che devono presentare l'imposta sul patrimonio e quando le criptovalute sono all'estero e superano il valore di 50000 euro.